🇺🇸 谁是美国税收居民个人？ 美国公民、绿卡持有者，或满足“实质居住测试”（本年度居留至少31天，且近三年累计183天）的外国人士。居民需申报全球收入，适用相同的累进税率。非居民仅需申报美国收入。
本页为您梳理报税核心要素，助您快速建立框架。具体税额请以IRS最新公布为准，或咨询税务师。
收入门槛：取决于报税身份及标准扣除额（每年IRS根据通胀调整）。即便收入低于门槛，若预扣税或可退税抵免(如劳动所得税抵免)，建议申报以拿回退税，不主动申报不会自动退税。
五种身份决定税率与标准扣除：
• 单身
• 已婚联合申报
• 已婚分别申报
• 户主
• 合格寡妇/鳏夫
正确选择可优化税额。
信息表格：W-2 (工资), 1099-NEC (自由职业), 1099-INT (利息), 1098 (房贷利息) 等。
申报表格：Form 1040 (主表), 以及可能需要的附表 Schedule 1, 2, 3 (额外收入/调整/抵免)。
联邦报税：通常为4月15日 (若遇周末或节假日顺延)。
延期：可申请延期6个月至10月15日 (但税款仍需原截止日前支付)。
预估税：季度截止日：4/15, 6/15, 9/15, 次年1/15。
标准扣除：每年根据通胀调整，不同报税身份金额不同。大多数纳税人采用。
列举扣除：若单项总和超过标准扣除，可逐项抵扣(医疗、州税、房贷利息、慈善等)。
• 儿童税收抵免 (CTC)：为每个符合条件的儿童提供抵免，部分可退。
• 劳动所得税抵免 (EITC)：中低收入工作家庭，可退。
• 教育抵免：美国机会抵免 (AOTC) 与终身学习抵免 (LLC)。
W-2, 1099, 抵免凭证, 去年税表, SSN/ITIN
税务软件 (TurboTax等)、注册税务师 (EA)、或报税志愿者机构(VITA)
填入收入、调整、选择扣除项、计算抵免
电子报税 (推荐) 或邮寄；退税直接退税，欠税及时支付
• 海外金融账户总额超一定门槛 (通常为$10,000) 需申报FBAR (FinCEN 114)。
• 外国账户与资产可能涉及 FATCA 申报(Form 8938)，具体门槛请查询最新规定。
• 大多数州税截止日与联邦相同，但税率各异，请单独核对。
专业 IRS 报税 · 全美50州 · 中文/英文服务
周一至周五 9am-6pm (PST)
重要免责声明 · 本网页仅为美国居民个人报税的一般性介绍，不构成法律或税务建议。税法频繁变动且个人情况千差万别，请务必咨询税务从业人员，并参照IRS官网最新规定。
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